מדריך לתשלום ניכויי מס הכנסה וטופס 102 וגם - הפתרון הפשוט שיקל עליכם
כל מעסיק מכיר את שגרת התשלומים הזו: בסוף החודש תשלום משכורות ובאמצע החודש יש לשלם גם את ניכויי המס על המשכורות האלה. אם אתם מעסיקים כמה עובדים, סכומי המס עשויים להיות משמעותיים מאוד ולפגוע בתזרים המזומנים שלכם. כיצד פותרים זאת? מסתבר שיש לכך כיום תשובה פשוטה למדי. לפניכם הסבר מעשי על דיווח ותשלום ניכויי מס הכנסה וגם על הפתרון המיוחד שיקל עליכם.
מהם ניכויי מס הכנסה ומדוע חובה על המעסיק לשלם אותם?
מהשכר מנכים את מס ההכנסה ואת חלק העובד בדמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות. נוסף לכך, המעסיק משלם מכיסו את חלק המעסיק בדמי הביטוח הלאומי; חלק זה אינו ניכוי משכר העובד. הדיווח והתשלום למס הכנסה ולביטוח הלאומי נעשים בנפרד, אף שבשתי המערכות קיים טופס הנושא את המספר 102.
- מס הכנסה שנוכה משכר העובד
- חלק העובד בדמי הביטוח הלאומי, ולצדו תשלום נפרד של חלק המעסיק
- דמי ביטוח בריאות שנוכו מן העובד
המעסיק אחראי לחשב, לנכות, לדווח ולהעביר כל רכיב לרשות המתאימה, וכן לשלם את רכיבי המעסיק שחלים עליו. איחור עלול לגרור חיובים נוספים וסנקציות לפי הדין.
המונח ניכוי מס במקור בהקשר השכר מתייחס למס ההכנסה שנוכה מן העובד. דמי הביטוח הלאומי והבריאות מדווחים ומשולמים בנפרד למוסד לביטוח לאומי.
מתי משלמים?
את טופס 102 למס הכנסה ואת התשלום בתיק הניכויים יש להגיש לפי המועד התקופתי שמפרסמת רשות המסים. בנפרד, את טופס 102 לביטוח הלאומי ואת דמי הביטוח יש לדווח ולשלם בדרך כלל עד ה-15 בחודש. מועדים עשויים להידחות או להשתנות, ולכן יש לבדוק את הלוחות העדכניים.
באיחור בדיווח טופס 102 (גם אם אין חוב לתשלום) עלול להיות קנס אי־הגשת דוח במועד לפי פקודת מס הכנסה. הסכום אינו קבוע לכל מקרה והוא תלוי במשך האיחור ובנסיבות. לגבי חוב ניכויים שלא מטופל - באיחור בתשלום הניכויים מתווספים בדרך כלל הצמדה וריבית לפי החוק, וכן עלול להתווסף קנס פיגורים.
תיק ניכויים
תיק ניכויים הוא תיק ייעודי שנפתח ברשות המסים, אשר משמש כ"חשבון" שבו נרשמים כל הכספים שהעסק ניכה מאחרים.
אם אתם מעסיקים חדשים, תצטרכו לפתוח תיק ניכויים באתר מס הכנסה. לאחר הפתיחה, תקבלו מספר תיק ניכויים שישמש אתכם לכל דיווח ותשלום. המערכת מאפשרת לראות היסטוריית תשלומים, להוריד אישורים, ולבדוק יתרות חוב.
טופס 102
טופס 102 למס הכנסה הוא דיווח שוטף על מספר העובדים, סכומי השכר או התשלומים המצטברים וסכום המס שנוכה. הדיווח הפרטני השנתי למס הכנסה על כל עובד נעשה בטופס 126. בביטוח הלאומי מוגש טופס 102 נפרד, ולצדו דיווח חודשי פרטני על העובדים בטופס 100.
חיוני לחשב את השכר והניכויים במדויק ולוודא התאמה בין טופסי הדיווח, מערכות השכר והתשלומים שבוצעו. שגיאות שכדאי למנוע כוללות:
- אי-דיוק במספר העובדים, בסכומי השכר או בסכום המס שנוכה
- אי-התאמה בין סכומים בטופס לבין התשלום בפועל
- התעלמות מעובדים זמניים או עובדים שעבדו רק חלק מהחודש
- טעויות בחישוב נקודות זיכוי
- אי-עדכון שינויים במצב משפחתי של עובדים
תשלום שובר ניכויים - השלב הקריטי
אחרי שהגשתם את טופס 102, המערכת מייצרת שובר תשלום. את השובר הזה צריך לשלם עד המועד האחרון.
באופן מסורתי, אפשרויות התשלום כוללות העברה בנקאית או תשלום במזומן בסניפי הדואר או בבנק. החיסרון הגדול בכך, הוא שכל האפשרויות האלה דורשות תשלום מלא ומיידי, ללא גמישות.
תשלום ניכויים באשראי - המהפכה שמעסיקים חיכו לה
בשנים האחרונות, ישנה גם אפשרות של תשלום באשראי, באמצעות השירות החדשני שאנו מציעים. הפריסה לתשלומי אשראי היא למעשה מהפכה בתשלומים, שתאפשר לכם לנהל את העסק בראש שקט וללא דאגות. הערך המוסף שלה הוא כמו אוויר לנשימה לעסקים רבים. והכל מתבצע דרך אתר ואפליקציה שיספקו לכם ניהול חכם ומרוכז, תוך שקיפות מלאה לגבי העמלות ותהליכי העבודה מולנו.
היתרונות הכלכליים: פלטינום מיסים מאפשרת לעסקים וחברות לשלם את כל סוגי המיסים (מע"מ, מס הכנסה, ניכויים, ביטוח לאומי ועוד) בכל כרטיסי האשראי המונפקים בישראל. זאת, החל מתשלום אחד ועד 24 תשלומים, ללא ההגבלות הקיימות באתר רשות המיסים. זה אומר עד 1 מיליון ש"ח בכרטיס (בהתאם למסגרת), ריבית נמוכה ואטרקטיבית וקבלת אסמכתה על תשלום המס. חשבונית מס, ככל שמופקת בגין עמלת השירות או רכיב אחר החייב במע"מ, אינה מתייחסת לקרן המס עצמה, והכרה בהוצאה תלויה בדין ובנסיבות. השירות עשוי לאפשר פיצול של התשלום למספר כרטיסי אשראי ועוד.
יתרונות הלייף סטייל: קבלת מלוא הנקודות בכל מועדוני הלקוחות, כמו של טיסות, מלונות, מסעדות וחופשות על חשבון הנקודות.
כללית, ניהול תזרים מזומנים הוא נושא חשוב, שמומלץ לכל עצמאי או בעל עסק להבין היטב. בהקשר זה חשובה מאוד הגמישות - היכולת לשנות את מועדי ההוצאות שלכם. גמישות כזו וברמה גבוהה מאוד, מספק לכם השירות המיוחד שאנו מציעים.
3 טיפים מעשיים
- שמרו על תיעוד מלא - של כל טופס 102, כל אישור תשלום, כל התכתבות עם רשות המסים. התיעוד המסודר עשוי להיות חיוני בעתיד, במקרים של בירורים מול הרשויות או העובדים.
- השתמשו בתוכנות שכר מקצועיות - אשר מקטינות משמעותית את הסיכון לטעויות, ביחס לביצוע חישובים ידניי.
- בדקו חוב ניכויים באופן קבוע - היכנסו לתיק הניכויים שלכם לפחות פעם בחודש וודאו שאין יתרות חוב.
לסיכום - תשלום חכם, במקום נטל מסרבל
דיווח ותשלום ניכויי מס הכנסה הם חלק בלתי נפרד מניהול עסק עם עובדים. אבל זה לא אומר שצריך לתת להם להשתלט על התזרים הפיננסי של העסק ולשבש אותו. תשלום ניכויים באשראי עם פריסה יאפשר לכם לשמור על יציבות פיננסית תוך עמידה בכל החובות החוקיות. באמצעותו, רשות המסים תקבל את כל הכסף בזמן ולא יהיו איחורים, קנסות או פגיעה במוניטין שלכם מול הרשויות.
חשוב לזכור - עסק עם תזרים מזומנים בריא הוא עסק שיכול לצמוח, להשקיע, ולהתמודד טוב יותר עם אתגרים. גם אתם יכולים להיות עסק כזה.
שאלות נפוצות
1 - האם השירות שאתם מציעים מאובטח?
כל תשלום למס הכנסה באשראי או מע"מ דרך האתר מתבצע תחת תקני האבטחה המחמירים ביותר, בכדי להבטיח שהפרטים שלכם נשמרים חסויים ומוגנים לכל אורך התהליך.
2 - מי מובילים את החברה?
אריה גלבוע - מייסד אפליקציית פנגו, ששינתה את הרגלי החניה של ישראל ומשרתת מעל 3.5 מיליון משתמשים ועסקים. מייסד ומנכ"ל חברת מילגם לשעבר - החברה הגדולה והמובילה בישראל בתחום השירותים לרשויות המקומיות. אבי רדין - מייסד חברת אינטגריטי, שבה מסגרות אשראי ל-250,000 בעלי חשבון בבנק הדואר. לשעבר מנכ"ל חברת יציל, שהייתה פורצת דרך בתחום ניכיון כרטיסי אשראי.
3 - מה עוד חשוב לדעת על החברה?
חברת "פלטינום" פועלת בתחום האשראי לעסקים מעל ל-15 שנה, בהיקפי פעילות של מיליארדי ש"ח. החברה מפוקחת ע"י רשות שוק ההון ובעלת רישיון אשראי מורחב, המאפשר לה לבצע פעילות זו.
תשלום מיסים הוא חובה ולמרות שאף אחד לא אוהב לשלם, עם פלטינום מיסים ניתן לעשות זאת קצת יותר נעים והרבה יותר משתלם. מוכנים לקחת שליטה על תזרים המזומנים שלכם ולשלם את הניכויים בצורה חכמה יותר? אז אל תחכו לרגע האחרון. צרו קשר בהקדם ונשמח לסייע גם לכם.
לייעוץ מקצועי 077-9973274 | זמינים גם בוואטסאפ