תשלום מס שבח - כיצד תעשו זאת בחוכמה ומבלי להעמיס על תזרים המזומנים
אם אתם עומדים בפני מכירת נכס מקרקעין כגון דירה, לצד הרווח הגדול שכנראה תפיקו מכך, ייתכן שתידרשו גם לשלם מס שבח גבוה למדי. יש פתרון מצוין להתמודדות קלה ונוחה עם הנטל הזה. כמובן, חשוב להבין היטב את נושא מס השבח, לפני שנכנסים לעסקת מכירה מורכבת וחשובה כזו. כיצד? לפניכם מדריך קצר וענייני:
ראשית - מה זה מס שבח?
מס שבח הוא למעשה מס רווח הון שמוטל על השבח (העלייה בערך) שנוצר במקרקעין, מרגע הרכישה ועד למועד המכירה. החוק המסדיר את המס,הוא חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), התשכ"ג-1963.
"מועד אירוע המס" לגבי מס שבח, הוא עם חתימת חוזה המכר.
על אילו עסקאות חל מס שבח?
מס שבח חל כמעט על כל עסקה במקרקעין:
- מכירת דירת מגורים - בין אם זו דירה ראשונה, דירה שנייה או דירה להשקעה
- מכירת קרקע חקלאית או קרקע לבנייה - כולל זכויות בניה שטרם מומשו
- מכירת נכס מסחרי - חנויות, משרדים, מחסנים
- העברת זכויות במקרקעין - גם אם לא מדובר במכירה מוחלטת אלא בהעברה חלקית של הזכויות.
מי אחראי לתשלום מס השבח?
מוכר הנכס הוא זה שמשלם את מס השבח.
יש גם מצבים שבהם הרוכש יידרש לשלם מקדמה על חשבון מס השבח לרשויות. המקדמה תקוזז בהמשך מהתשלום שהקונה יעביר למוכר.
שיעורי המס
- שיעור מס קבוע (ליחיד) - שיעור מס השבח הבסיסי על הרווח הריאלי של אדם פרטי הוא 25%.
- שיעור מס לחברות - אם חברה בע"מ מוכרת את הנכס, שיעור המס נקבע לפי מס החברות העדכני.
- חישוב ליניארי מוטב - בדירת מגורים מזכה שנרכשה לפני 1.1.2014, החלק היחסי של השבח שנצבר עד 1.1.2014 פטור בדרך כלל, והחלק שמיום 1.1.2014 ועד המכירה חייב בדרך כלל במס בשיעור 25%, בכפוף לתנאי החוק ולנסיבות העסקה.
מתי משלמים מס שבח? לוחות זמנים קריטיים
תשלום מקדמת מס שבח
- המועד - ככל שחלה חובת מקדמה, הרוכש מעביר אותה לאחר ששילם למוכר יותר מ-40% מהתמורה, וברכישה מקבלן - יותר מ-80%. בכל מקרה החובה אינה קמה לפני שחלפו 30 ימים ממועד העסקה.
- גובה המקדמה - בדרך כלל 15% מהתמורה אם הנכס נרכש עד 6.11.2001, או 7.5% אם נרכש מ-7.11.2001 ואילך; ברכישה מחברה השיעור הוא בדרך כלל 7.5%. הכללים כפופים לחריגים, ובמקרים המתאימים ניתן להגיש בקשה להקטנת המקדמה.
השלמת התשלום
ללא קשר למועד תשלום המקדמה, המוכר והרוכש חייבים להגיש לרשות המסים הצהרה הכוללת שומה עצמית בתוך 30 ימים ממועד העסקה. את המס לפי השומה העצמית יש לשלם, ככלל, בתוך 60 ימים ממועד העסקה, בכפוף לדחיית מועד כדין.
רשות המיסים תבחן את הדוח ותוציא שומה - חיוב סופי. אם המקדמה שולמה ביתר, תקבלו החזר. אם היא נמוכה מהחיוב, תידרשו להשלים את ההפרש.
פטור ממס שבח - מתי לא תשלמו?
פטור מס שבח על דירת מגורים יחידה
זהו פטור מרכזי, אך הוא כפוף לכל תנאי החוק ולתקרת שווי של 5,008,000 ש"ח, התקפה עד 31.12.2027. החלק שמעל התקרה עשוי להיות חייב במס. בין התנאים שיש לבדוק:
- זו הדירה היחידה בבעלותכם (או בעלות בן/בת הזוג)
- הייתם בעלי הזכות בדירה במשך 18 חודשים לפחות מהמועד שבו הייתה לדירת מגורים, בדרך כלל ממועד השלמת הבנייה
- דירה שבנייתה הסתיימה ושימשה בעיקרה למגורים (או הייתה מיועדת לכך לפי התנאים בחוק)
- המוכר הוא בעל הזכות בדירה
- לא מכרתם דירה אחרת בפטור לפי סעיף 49ב(2) ב-18 החודשים שקדמו למכירה
- עמידה בתנאים המלאים של סעיף הפטור הרלוונטי
מס שבח בירושה
כאן המצב מעט שונה:
- אין אירוע מס ברכישה - קבלת דירה בירושה אינה מהווה אירוע מס, כלומר - אין צורך לשלם מס שבח במעמד קבלת הירושה.
- חישוב עתידי - כאשר תמכרו את הדירה שירשתם, השבח יחושב מיום שהמוריש רכש את הנכס (לא מיום הירושה). זה יכול להיות יתרון משמעותי אם הנכס הוחזק שנים רבות.
תשלום מס שבח באשראי - הפתרון החכם
תשלום שובר רגיל מסדיר את מלוא החיוב במועד. במקרים מתאימים ניתן לבקש מרשות המסים הסדר תשלומים, בכפוף לאישור ולתנאים; השירות שלנו מציע חלופת פריסה חיצונית נוספת באמצעות כרטיס אשראי.
היתרונות הכלכליים: פלטינום מיסים מאפשרת לעסקים וחברות לשלם את כל סוגי המיסים (מע"מ, מס הכנסה, ניכויים, ביטוח לאומי ועוד) בכל כרטיסי האשראי המונפקים בישראל. זאת, החל מתשלום אחד ועד 24 תשלומים, ללא ההגבלות הקיימות באתר רשות המיסים. זה אומר עד 1 מיליון ש"ח בכרטיס (בהתאם למסגרת), ריבית נמוכה ואטרקטיבית וקבלת אסמכתה על תשלום המס. חשבונית מס, ככל שמופקת בגין עמלת השירות או רכיב אחר החייב במע"מ, אינה מתייחסת לקרן המס עצמה, והכרה בהוצאה תלויה בדין ובנסיבות. השירות עשוי לאפשר פיצול של התשלום למספר כרטיסי אשראי ועוד.
יתרונות הלייף סטייל: קבלת מלוא הנקודות בכל מועדוני הלקוחות, כמו של טיסות, מלונות, מסעדות וחופשות על חשבון הנקודות.
כללית, ניהול תזרים מזומנים הוא נושא חשוב, שמומלץ לכל עצמאי או בעל עסק להבין היטב. בהקשר זה חשובה מאוד הגמישות - היכולת לשנות את מועדי ההוצאות שלכם. גמישות כזו וברמה גבוהה מאוד, מספק לכם השירות המיוחד שאנו מציעים.
טיפים מעשיים לחיסכון במס שבח
הנה כמה המלצות מקצועיות שיכולות לחסוך לכם כסף רב:
1. שמרו אסמכתאות להוצאות שהשביחו את הנכס. הוצאה תותר בניכוי רק אם היא עומדת בתנאי החוק - בין היתר, הוצאה של המוכר בקשר לנכס הנמכר, שאינה כלולה כבר בשווי הרכישה ואינה מותרת בניכוי במס הכנסה. לא כל הוצאת שיפוץ מוכרת אוטומטית.
2. בדקו זכאות לפטור - גם אם אתם בטוחים שאינכם זכאים, שווה לבדוק זאת
3. שקלו את עיתוי המכירה - לפעמים המתנה של מספר חודשים יכולה לשנות את מצב הזכאות לפטור
4. התייעצו עם יועץ מס - השקעה של אלפי שקלים בייעוץ מקצועי יכולה לחסוך עשרות אלפים במס
סיכום
מס שבח הוא חלק בלתי נמנע ממכירת נכס, אך עם הכנה נכונה והבנה של הכללים, ניתן להפוך את התהליך לחלק ויעיל. תשלום באשראי בפריסה מהווה כלי פיננסי חכם שיסייע לכם בכך ויאפשר גמישות וניהול משופר של התזרים.
זכרו - ההצלחה בניהול מס שבח מתחילה בידע, ממשיכה בתכנון נכון, ומסתיימת בביצוע במועד. אל תחכו לרגע האחרון - ככל שתתחילו להתארגן מוקדם יותר, כך תהיו רגועים יותר ותוכלו לנצל את כל האפשרויות העומדות לרשותכם.
שאלות נפוצות
1 - האם השירות שאתם מציעים מאובטח?
כל תשלום באשראי או מע"מ דרך האתר מתבצע תחת תקני האבטחה המחמירים ביותר, בכדי להבטיח שהפרטים שלכם נשמרים חסויים ומוגנים לכל אורך התהליך.
2 - מי מובילים את החברה?
אריה גלבוע - מייסד אפליקציית פנגו, ששינתה את הרגלי החניה של ישראל ומשרתת מעל 3.5 מיליון משתמשים ועסקים. מייסד ומנכ"ל חברת מילגם לשעבר - החברה הגדולה והמובילה בישראל בתחום השירותים לרשויות המקומיות. אבי רדין - מייסד חברת אינטגריטי, שבה מסגרות אשראי ל-250,000 בעלי חשבון בבנק הדואר. לשעבר מנכ"ל חברת יציל, שהייתה פורצת דרך בתחום ניכיון כרטיסי אשראי.
3 - מה עוד חשוב לדעת על החברה?
חברת "פלטינום" פועלת בתחום האשראי מעל ל-15 שנה, בהיקפי פעילות של מיליארדי ש"ח. החברה מפוקחת ע"י רשות שוק ההון ובעלת רישיון אשראי מורחב, המאפשר לה לבצע פעילות זו.
זקוקים לסיוע מקצועי בניהול חיוב מס השבח? צוות המומחים שלנו זמין לסייע לכם. התקשרו לייעוץ ללא התחייבות.
תשלום מיסים הוא חובה ולמרות שאף אחד לא אוהב לשלם, עם פלטינום מיסים ניתן לעשות זאת קצת יותר נעים והרבה יותר משתלם. אז אל תחכו לרגע האחרון. צרו קשר בהקדם ונשמח לסייע גם לכם.
לייעוץ מקצועי 077-9973274 | זמינים גם בוואטסאפ